在2016年公司財務(wù)工作會議上的講話
總裁 邵開勝
（2016年10月12日）
同志們：
今天，我們在這里召開財務(wù)管理工作會議是公司運作以來的**次，這個會議開的非常有必要，為更好貫徹落實公司財務(wù)管理工作會議的精神，結(jié)合公司財務(wù)工作的實際情況，對半年來財務(wù)審計情況的結(jié)果，我想主要談以下幾個方面問題：
一、審計中值得肯定的地方
從近半年的內(nèi)部財務(wù)審計情況來看，我公司系統(tǒng)財務(wù)工作是值得肯定的，這與在座的各位的努力是分不開的。
1、今年上半年開票、回款、合同、收入、凈利潤等指標(biāo)完成情況優(yōu)于去年同期。廊坊公司、忻州公司、運城公司綜合指標(biāo)完成較好，平頂山公司、開封公司等完成較差。
2、各公司降本增效意識普遍增強。在材料采購價格方面石家莊公司、平頂山公司、廊坊公司、運城公司、呂梁公司、忻州公司等部分主材已經(jīng)或正在想法降低；在基站建設(shè)方面廊坊公司、石家莊公司鐵塔制作安裝費、機柜進價有所下降；在施工方面平頂山公司嘗試內(nèi)部承包，開挖施工基準(zhǔn)價在4.5萬元/溝公里左右。
3、“營改增”后大部分公司盡可能提高售價。5月1日“營改增”后價稅分離，各公司努力協(xié)調(diào)運營商彌補稅點，以減小收入降幅。忻州公司、石家莊公司、平頂山公司、廊坊公司已爭取了部分運營商彌補稅點。運城、呂梁公司去年已爭取了部分運營商彌補稅點。
4、材料管理擁有加強。目前絕大部分公司已配備專職或兼職的材料管理人員，材料收發(fā)存手續(xù)有所健全，材料管理人員的責(zé)任心有所加強。今年施工過程中材料損耗明顯降低。
5、建章建制方面，大部分公司都能參照總公司的規(guī)定，制定符合本公司情況的管理制度和崗位職責(zé)，各項日常管理工作擁有進一步加強。
6、人員隊伍基本穩(wěn)定。上半年各公司人員變化不大，特別是業(yè)務(wù)骨干人員較為穩(wěn)定，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了人力保障。各公司普遍加強隊伍建設(shè)，人員職責(zé)分明，公司的凝聚力增強。
但同時也發(fā)現(xiàn)不少問題，值得我們重視。
二、審計中存在的主要問題
１、路由資源日趨緊張。目前運營商的管網(wǎng)需求不斷下降，各城市發(fā)展速度減緩，路由資源日趨緊張。今年上半年全公司完工路由84.7溝公里、493管公里，較上年同期下降32溝公里、238.7管公里，降幅達27.4%和32.6%，平均布管量也下降了近0.5管。上半年路由完工較好的公司有忻州公司、平頂山公司、運城公司、廊坊公司，其中忻州公司已超額完成全年的路由任務(wù)；完成較差的公司有漯河公司、開封公司、呂梁公司等。
2、新業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重滯后。今年上半年基站建設(shè)規(guī)模下降，除了廊坊公司、石家莊公司、忻州公司外，其他公司完成較差 。漯河公司上半年只建成1座3個平臺，運城、呂梁、平頂山、開封公司上半年沒有新建基站。上半年共建成基站32座、112個平臺，僅完成年度預(yù)算的27%和40%，較去年同期減少5座19個平臺。
基站平臺出租率也比較低，到6月底全公司累計平臺出租率只有61%，其中廊坊公司基站平臺出租率較高，累計出租率達77%。
室內(nèi)分布系統(tǒng)除了太原辦事外，其他公司都沒有涉足。
上半年開展管道維護業(yè)務(wù)的有廊坊公司、運城公司、忻州公司等。
管道出租業(yè)務(wù)上半年只有廊坊和忻州二個公司開展。
駐地網(wǎng)業(yè)務(wù)只有開封公司一家開展，且建成使用率僅為39%，投資回收期過長。
3、遵守總公司各項規(guī)章制方面存在一定問題：
部分單位購置固定資產(chǎn)未向總公司報批。上半年呂梁公司購置了辦公家俱及冰箱等、忻州公司購航天金稅虹光掃描儀壹臺、漯河公司購置中央空調(diào)，均未報總公司審批
人員沒有向總公司備案。太原辦事處上半年新增李強一人，忻州公司新增楊楠林、秦金平二人，未向總公司備案，以后增加人員和調(diào)整工資要報總公司備案。
4、對合同管理重視不夠，風(fēng)險控制認(rèn)識不足。部分公司存在工程已施工甚至完工后卻沒有簽訂合同的情況，還有些只有口頭約訂，施工中一旦出現(xiàn)問題容易產(chǎn)生糾紛。太原辦事處對資質(zhì)掛靠單位和自營施工單位目前都沒有簽訂合同協(xié)議進行約束，與掛靠單位也沒有形成文字性收取管理費的約定，管理費率也各異；忻州公司新建基站的場地租賃雖簽訂租賃協(xié)議，但多個農(nóng)戶未提供房產(chǎn)或供宅基地證明，無法證明宅基地是出租者本人的；廊坊公司有一座基站站址租賃，農(nóng)戶沒有提供土地承包使用證明；運城公司和平頂山公司有部分路段無施工合同。對上述缺失的合同和資料，要抓緊補齊。
5、對新市場開發(fā)認(rèn)識不足。上半年各公司沒有成功開發(fā)新的市場，新市場開發(fā)難度大，關(guān)系復(fù)雜，但是靠現(xiàn)有老市場路由資源會逐步枯竭，在沒新業(yè)務(wù)支撐或新業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的情況下，公司效益會不斷下滑。
6、管網(wǎng)存量過大。目前由于業(yè)務(wù)的性質(zhì)，管網(wǎng)嚴(yán)重受制于運營商，不能及時銷售出去，有些政府工程的路段又不得不跟進施工，造成各公司的管網(wǎng)在一定程度上積壓。6月末完工管網(wǎng)共結(jié)存8544.3萬元，存量數(shù)額巨大，年終存量可能會進一步增加。目前存量庫存較多的公司主要有漯河公司1706萬元、開封公司1485萬元、呂梁公司1183萬元。下半年存量多的公司要以消化存量為重點，加強銷售，增加回款。
7、資金短缺，欠款多，償債壓力大。各公司大量資金主要占壓在管道上，有的公司還建有基站，也會有部分資金占壓在基站上，這就造成各公司資金非常緊張。
8、管理工作有待細(xì)化。各公司的管理工作雖然有所加強，但管理還比較粗放，距現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求相差甚遠(yuǎn)，比如對人員的管理比較松散；重資金而輕實物；施工中質(zhì)量把控不嚴(yán)，施工過程監(jiān)管不到位；施工單位的選擇也沒有公開招標(biāo)，過多考慮付款情況，主要使用常干的幾家單位或個人?，F(xiàn)在各公司基本上是董事長或總經(jīng)理在事無巨細(xì)的管理。應(yīng)按崗位職責(zé)，激勵和約束相結(jié)合，充分調(diào)動各部門和每個員工的積極性、主動性，實現(xiàn) “要我干”向“我要干”的思想轉(zhuǎn)變。
三、目前財務(wù)工作存在的主要問題：
1、各公司都存在部分會計科目使用錯誤現(xiàn)象。如工資、無形資產(chǎn)攤銷等業(yè)務(wù)。要在發(fā)現(xiàn)問題之后對錯誤分錄進行改正，防止以后再出現(xiàn)類似差錯。
2、部分單位報銷、付款簽字手續(xù)不全。有的無領(lǐng)導(dǎo)簽字，有的無財務(wù)人員簽字、有的無經(jīng)辦人簽字。要對上半年憑證自查，補齊手續(xù)。
3、大部分單位超范圍使用現(xiàn)金，有的單位還用現(xiàn)金支付工程款、材料費。上半年用現(xiàn)金支付工程款或材料款的單位有：忻州公司、運城公司、呂梁公司、開封公司、平頂山公司、廊坊公司等。各單位要認(rèn)真執(zhí)行總公司的規(guī)定，嚴(yán)禁用現(xiàn)金支付工程款和材料費，應(yīng)通過銀行進行結(jié)算。
4、轉(zhuǎn)付第三方款項而無委托付款證明，易產(chǎn)生糾紛。各公司都或多或少存在將欠債務(wù)單位的施工費轉(zhuǎn)付第三方，而沒有取得債務(wù)方委托支付證明。各單位**對所有轉(zhuǎn)付款業(yè)務(wù)取得委托證明，補齊手續(xù)。今后各單位應(yīng)禁止轉(zhuǎn)付款業(yè)務(wù)發(fā)生。
四、下步應(yīng)做好的幾項工作
（一）抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，促進財務(wù)人員整體素質(zhì)提高。
從近兩年的內(nèi)部財務(wù)審計情況和各項改革情況看，加強學(xué)習(xí)，提高人員業(yè)務(wù)能力迫在眉睫。
一是要抓好業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。擁有一批業(yè)務(wù)熟練的財務(wù)工作人員，是各項財務(wù)工作順利開展的保障。為**提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)技能， 要抓好會計基礎(chǔ)培訓(xùn)。根據(jù)人員新，會計基礎(chǔ)薄弱的特點，財務(wù)人員要加強會計基礎(chǔ)理論和財務(wù)規(guī)章制度的培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的工作能力，促進財務(wù)工作規(guī)范化、程序化、精細(xì)化。
二是抓好適應(yīng)性學(xué)習(xí)，提高人員綜合素質(zhì)。隨著社會主義市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，對財務(wù)管理和會計核算要求也不斷變化，財務(wù)人員只有不斷學(xué)習(xí)，豐富知識，拓寬視野，才能適應(yīng)新事業(yè)的發(fā)展。
（二）進一步完善崗職體系，規(guī)范人員的職責(zé)。
從去年10月份以來，按照公司的要求，規(guī)范財務(wù)機構(gòu)設(shè)置，明確崗位職責(zé)，充實財務(wù)人員，不斷加強基層財務(wù)基礎(chǔ)工作。目前從內(nèi)部審計情況看，財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況還存在一些問題。一是部分單位財務(wù)人員還有待充實，有的人員職務(wù)比較多，存在職責(zé)分工不清現(xiàn)象。
（三）如何做好財務(wù)工作
1、首先要做到踏實、勤勉、心細(xì)。財務(wù)工作繁瑣而枯燥，這需要我們要有一定的定力，要有很好的心態(tài)來面對，只有在枯燥的工作中找到樂趣，激發(fā)出活力，才能提高工作效率,事半功倍。如何做到踏實、勤勉、心細(xì)？具體到工作中就是要踏踏實實，戒驕戒躁，勤勉好學(xué)、勤勉敬業(yè)，日清月結(jié)，保證賬賬、賬證、賬實、賬表四相符。關(guān)于“心細(xì)”，從字面上好理解，也是老生常談的話題，但在實際工作中往往都會犯粗心的錯誤，別的工作因粗心疏漏可能還能彌補，但財務(wù)造成損失，大多不可彌補，而且后果很嚴(yán)重。所以粗心大意、馬馬虎虎是財務(wù)工作的大忌。干好財務(wù)**具備一絲不茍、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，這是會計工作*基本的要求。
2、應(yīng)嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)制度。我們財務(wù)工作所涉及到的各個方面，幾乎都有法律、法規(guī)和規(guī)章制度的約束，大到國家法律和地方法規(guī)，小到我們公司自己制定的各項財務(wù)制度，這就要求我們財務(wù)人員嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家制定的財會法規(guī)，一絲不茍地按財務(wù)制度辦事，忠實履行財務(wù)監(jiān)督職能。作為財會人員，要始終把公司利益高于一切作為行動指南，堅持原則，遵紀(jì)守法。我們對一切審批手續(xù)不完備的資金、物資使用事項，都有權(quán)拒絕辦理。把關(guān)不是得罪人，是我們的職責(zé)所在，一視同仁、按制度辦事慢慢也會取得同事的理解,形成良性循環(huán),公司各項工作就會在制度的軌道上運行。
3、一定要加強溝通協(xié)作。財務(wù)部門雖然是獨立部門，但不是獨立王國，不能高高在上，自我封閉。財務(wù)數(shù)據(jù)不能閉門造車，要依靠公司各部門提供原始數(shù)據(jù)，然后經(jīng)我們匯總、分析才變成準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)向外提供，沒有各部門原始數(shù)據(jù)的支持財務(wù)數(shù)據(jù)就是無本之木，談不上真實，更談不上給領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。因此財務(wù)人員之間的關(guān)系不僅要融洽，還要與各部門之間的關(guān)系協(xié)調(diào)好、維系好。以便取得*真實、*基礎(chǔ)、*實在的財務(wù)數(shù)據(jù)。現(xiàn)在都講團隊精神，離開團隊什么都做不好，財務(wù)工作也不例外，上面講的是內(nèi)部協(xié)調(diào)。有內(nèi)部就有外部，財務(wù)同時也要與銀行、稅務(wù)、財政、審計等部門打交道，涉及面非常廣泛。一個好的會計人員，要處理好各種對外關(guān)系，擁有外部單位的支持與合作，使整個會計工作處于良好的關(guān)系氛圍中，從而推動公司更好的向前發(fā)展。
4、**嚴(yán)格遵守《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的具體規(guī)定，馬虎不得。去年公司的財務(wù)審計我跟著去的，對各分子公司有一個初步了解，大部分都按規(guī)范要求設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位，分工明確，會計科目使用規(guī)范，填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表規(guī)范及時，實現(xiàn)了財務(wù)的核算、監(jiān)督職能（個別分子公司存在一定差距，也做了個別指正）。因《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》是會計工作的基本環(huán)節(jié)，也是做好財務(wù)工作的重要基礎(chǔ)。因此，我們要編好《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，今年年底前完成，希望大家努力認(rèn)真編寫，同時也是對每個人業(yè)務(wù)的考核。
5、技能與知識要扎實。傳遞的財務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，財務(wù)分析是否恰當(dāng)，財務(wù)管理是否到位，在很多時候?qū)τ谄髽I(yè)的管理起著相當(dāng)大的作用，這關(guān)系到企業(yè)管理者所作出的決策是否正確。做好以上工作的保障就是過硬的技能。任何知識都不是一勞永逸的，財務(wù)知識也不例外，也在不斷更新，這就要求我們不能安于現(xiàn)有財務(wù)知識，我們要不斷地學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)及會計、稅務(wù)等相關(guān)知識，只有這樣才能跟上知識變化的節(jié)奏。學(xué)習(xí)固然重要，但只埋頭學(xué)習(xí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，更重要的是要在思考和實踐上下功夫。只有把認(rèn)真學(xué)習(xí)和勤于思考結(jié)合起來，才能把各種知識融會貫通，然后用于實踐，要做到實踐與理論相結(jié)合。在實踐中不斷總結(jié)，不斷改進，從而提高工作能力。
6、應(yīng)注重職業(yè)道德、自身修養(yǎng)。財務(wù)人員每天與錢打交道，沒有堅定的意志是不行的，“君子愛財取之有道”，面對金錢的誘惑,不能有任何私心雜念。
①愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。
②誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
③廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。
④客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。
⑤堅持準(zhǔn)則。要求會計人員熟悉國家法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。
⑥提高技能。要求會計人員增強提高技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。
⑦參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，**熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
⑧強化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。
**，我相信大家在今后的工作中，只要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，認(rèn)真履行職責(zé)，扎實工作，就能促進企業(yè)財務(wù)管理工作更上一個新的臺階，為企業(yè)又快又好的發(fā)展做出新的貢獻。
謝謝大家！